Como funciona
O que a calculadora de PAYE faz
Esta calculadora de salário líquido UK é a que trabalhador brasileiro no Reino Unido abre quando quer ver com clareza quanto cai na conta em 2025/26 — o valor real depois que HMRC, o plano do empréstimo estudantil e a pensão ocupacional tiram a parte deles. Cruze o resultado com a calculadora de Income Tax, a calculadora de National Insurance e a calculadora de empréstimo estudantil sempre que uma linha do seu payslip parecer estranha.
Salário líquido no Reino Unido é o valor que sobra depois de o HMRC recolher sua parte via PAYE (Pay As You Earn). Num emprego CLT britânico, três descontos saem do bruto antes do dinheiro cair na conta: Income Tax, National Insurance (NI) e, se você fez faculdade, o empréstimo estudantil. Muita gente ainda desconta uma fatia para a pensão — o que muda as contas.
Esta calculadora usa as faixas 2025/26 do GOV.UK e do HMRC. Ela já aplica a redução do Personal Allowance acima de £100.000, as faixas escocesas (diferentes da Inglaterra), e todos os planos de empréstimo em vigor: 1, 2, 4, 5 e Postgraduate Loan. A contribuição para pensão em salary sacrifice é aplicada antes do imposto, portanto o IR e o NI caem quando você aumenta a porcentagem.
Como o líquido PAYE é calculado
Vamos a um exemplo real. Suponha salário de £38.000/ano na Inglaterra, 5% de pensão via salary sacrifice e empréstimo Plan 2.
Passo a passo:
- Pensão: 5% × £38.000 = £1.900 na pensão. Sobram £36.100 tributáveis.
- Personal Allowance: £12.570 isentos, restam £23.530 na base de cálculo.
- Income Tax: tudo na faixa basic (20%): £23.530 × 20% = £4.706.
- National Insurance: 8% entre £12.570 e £36.100 = £23.530 × 8% = £1.882,40.
- Empréstimo (Plan 2): 9% do que passa de £28.470 = (£36.100 − £28.470) × 9% = £686,70.
- Líquido: £36.100 − £4.706 − £1.882,40 − £686,70 = £28.824,90 por ano, ou cerca de £2.402/mês.
Faixas do Income Tax em 2025/26 (Inglaterra, País de Gales e NI)
Tudo acima do Personal Allowance entra numa das três faixas. Quem mora na Escócia tem outro sistema, com seis faixas.
| Faixa | Renda tributável | Alíquota |
|---|---|---|
| Personal Allowance | Até £12.570 | 0% |
| Basic rate | £12.571 – £50.270 | 20% |
| Higher rate | £50.271 – £125.140 | 40% |
| Additional rate | Acima de £125.140 | 45% |
National Insurance, em poucas palavras
Desde abril de 2024, o NI do empregado (Class 1) é de 8% entre £12.570 e £50.270, e 2% acima disso. O empregador também paga NI (13,8%) por cima — esse valor não aparece no seu líquido, mas é o motivo pelo qual empresas incentivam salary sacrifice para pensão.
Como descobrir seu plano de empréstimo
Se você estudou no Reino Unido, o HMRC desconta a parcela direto pelo PAYE quando sua renda passa o limite do plano. A alíquota é de 9% sobre o excedente (6% no Postgraduate).
| Plano | Aplica-se a | Limite (2025/26) | Alíquota |
|---|---|---|---|
| Plan 1 | Antes de 2012 — Inglaterra, País de Gales, NI | £26.065 | 9% |
| Plan 2 | 2012–jul/2023 Inglaterra/Gales | £28.470 | 9% |
| Plan 4 | Escócia | £32.745 | 9% |
| Plan 5 | Inglaterra a partir de ago/2023 | £25.000 | 9% |
| Postgraduate | Mestrado / doutorado | £21.000 | 6% |
Formas legais de pagar menos imposto
Ninguém está falando em sonegar. A ideia é não deixar dinheiro na mesa. Quatro alavancas funcionam:
- Pensão em salary sacrifice. Você economiza IR (20/40/45%) e NI (8/2%) sobre a contribuição. Para alguém na faixa higher, cada £60 do líquido viram £100 na pensão.
- Marriage Allowance. Se seu cônjuge ganha menos do que o Personal Allowance e você paga alíquota basic, dá para transferir £1.260 de allowance — vale cerca de £252/ano.
- Tax code correto. É o erro mais comum. Verifique no app do HMRC.
- Cycle-to-work e EV salary sacrifice economizam NI e IR no transporte.
Erros comuns em calculadoras de salário líquido
Um anúncio de £35.000 não é £35.000 na conta. Também não é igual para quem mora em Edimburgo e em Londres.
- Usar o valor de outra calculadora sem ajustar para a região (Escócia é diferente).
- Esquecer o Postgraduate Loan — ele acumula com Plan 1/2/5.
- Confundir NI do empregado (sai do seu bolso) com NI do empregador (é da empresa).
Imposto escocês por inteiro
A Escócia define as próprias faixas desde 2016, e a diferença em relação a Inglaterra e Gales cresceu ano após ano. Em 2025/26, são seis faixas, não três. O Personal Allowance de £12.570 continua o mesmo em todo o Reino Unido.
| Faixa | Renda tributável | Alíquota |
|---|---|---|
| Personal Allowance | Até £12.570 | 0% |
| Starter rate | £12.571 – £15.397 | 19% |
| Basic rate | £15.398 – £27.491 | 20% |
| Intermediate rate | £27.492 – £43.662 | 21% |
| Higher rate | £43.663 – £75.000 | 42% |
| Advanced rate | £75.001 – £125.140 | 45% |
| Top rate | Acima de £125.140 | 48% |
O que conta como "escocês" para o fisco
O HMRC define o status de contribuinte escocês pela residência principal, não pelo empregador. Se você mora na Escócia na maior parte do ano fiscal, seu código começa com S (por exemplo S1257L) e as faixas escocesas se aplicam — mesmo que você atravesse a fronteira todo dia para trabalhar em Carlisle ou Newcastle. Estudantes que dividem tempo entre Edimburgo e Londres usam a casa "principal", normalmente onde dormem mais noites.
O degrau cross-border em £43.663
Como a higher rate escocesa começa em £43.662 (contra £50.270 no resto do Reino Unido), um contribuinte escocês que ganha £50.000 leva cerca de £1.500 a menos por ano do que alguém com o mesmo salário em Leeds ou Cardiff. Quem ganha acima de £75.000 volta a sentir no advanced rate. Em troca, há matrícula universitária gratuita, receitas médicas sem cobrança e uma rede social mais ampla.
Lendo cada linha do holerite britânico
Todo payslip é obrigado a mostrar nome, data, bruto, descontos e líquido. Na prática, costuma ter mais uma dúzia de linhas em código contábil. Veja o que cada uma significa de verdade.
- Tax code. O número é, grosso modo, o seu allowance dividido por dez. 1257L = £12.570 isentos. Prefixo S = alíquotas escocesas; C = País de Gales. BR tributa 20% sobre tudo — em geral é só para segundo emprego.
- NI category. A é o padrão. B é para mulheres casadas na alíquota reduzida (histórico). C é para quem passou da idade da aposentadoria (sem NI). H é aprendiz até 25 anos. M e Z são sub-21.
- Gross pay TD. Bruto acumulado no ano. Útil para conferir o P60 em abril.
- Tax TD / NI TD. Imposto e NI acumulados. Somados os meses, devem bater.
- Pensionable pay. Fatia do bruto usada no cálculo da pensão — às vezes diferente do bruto total quando o plano usa só "qualifying earnings".
- Benefits in kind. Carro da empresa, plano de saúde, academia — entram como linha separada ou via ajuste no tax code.
- Student Loan. Vem separado do IR. O número do plano (1, 2, 4, 5 ou PGL) aparece na referência.
Quatro cenários reais calculados do começo ao fim
Os números ficam menos abstratos quando ganham rosto. Cada caso a seguir é um cálculo PAYE completo para 2025/26.
Bruno, 24 anos, trainee em Manchester — £32.000
Bruno contribui 5 % para a pensão via salary sacrifice e tem Plan 5. Base tributável: £32.000 − 5 % = £30.400. Isento: £12.570. IR: (£30.400 − £12.570) × 20 % = £3.566. NI: (£30.400 − £12.570) × 8 % = £1.426,40. Plan 5 começa em £25.000 — (£30.400 − £25.000) × 9 % = £486. Líquido: £24.921,60 por ano, cerca de £2.077 por mês.
Paula, 36 anos, médica sênior do NHS em Glasgow — £68.000
Paula é contribuinte escocesa (código S1257L). Paga 9,8 % ao plano NHS (benefício definido, sem salary sacrifice), então os £68.000 inteiros são tributáveis. Aplicando as faixas escocesas: starter (19 %) sobre £2.827 = £537; basic (20 %) sobre £12.093 = £2.419; intermediate (21 %) sobre £16.171 = £3.396; higher (42 %) sobre £24.338 = £10.222. Total IR = £16.574. NI: 8 % sobre £37.700 + 2 % sobre £17.730 = £3.016 + £355 = £3.371. Plan 1: (£68.000 − £26.065) × 9 % = £3.774. Pensão: £6.664. Líquido (após pensão): £68.000 − 16.574 − 3.371 − 3.774 − 6.664 = £37.617 por ano.
Marcelo, 48 anos, diretor em Londres — £112.000 + £15.000 de bônus
Marcelo destina 10 % do base para pensão em salary sacrifice (£11.200). Base tributável: £112.000 − £11.200 + £15.000 = £115.800. Ele está na armadilha dos 60 %: o Personal Allowance cai de £12.570 para £12.570 − (£115.800 − £100.000)/2 = £4.670. IR: £37.700 × 20 % = £7.540 na basic; (£115.800 − £4.670 − £37.700) = £73.430 × 40 % = £29.372. Total IR = £36.912. NI: 8 % sobre £37.700 + 2 % sobre £73.430 = £3.016 + £1.469 = £4.485. Líquido (após pensão): £115.800 − £36.912 − £4.485 = £74.403 por ano. Jogar mais £10.000 na pensão recuperaria £6.000 de allowance e economizaria cerca de £6.000 em imposto — o clássico "destravar" a armadilha dos 60 %.
Sofia, 29 anos, meio-período + segundo PAYE — £22.000 + £9.000
Dois empregos PAYE, dois tax codes. O HMRC coloca o allowance no maior (1257L) e o segundo vai para BR (20 %). Emprego principal: (£22.000 − £12.570) × 20 % = £1.886 de IR, NI £754. Segundo: £9.000 × 20 % = £1.800 de IR, NI £0 (cada emprego avaliado em separado para NI). Renda combinada £31.000 deveria pagar £3.686 de IR se fosse um único contribuinte — bate. O problema aparece se o HMRC puser o allowance no emprego menor por engano, deixando Sofia com £1.800 a menos de imposto pagos e uma cobrança em abril.
Benefícios em espécie e o efeito escondido no líquido
Qualquer benefício não-monetário do empregador é um benefit in kind (BIK). O HMRC cobra imposto no valor em dinheiro, ou o empregador reduz seu tax code para recolher o imposto ao longo do ano. O resultado no holerite é o mesmo: um allowance menor e uma dedução maior no mês.
- Carro da empresa. O benefício tributável é preço de lista × "BIK percentage" baseada em CO₂. Um carro a gasolina de £35.000 com 150 g/km de CO₂ fica em torno de 34 % de BIK, tributando £11.900 de renda extra — para um higher-rate payer, são uns £396 por mês.
- Plano de saúde privado. Tributado pelo valor do prêmio (P11D). Um plano de £600 para contribuinte de 40 % custa £240 de imposto no ano.
- Academia ou clube. Tributável, exceto se for on-site e oferecido igualmente a todos os funcionários.
- Empréstimos para passe de transporte acima de £10.000. O juro zero é tributado como BIK pela taxa oficial do HMRC (2,25 % em 2025).
- Salary sacrifice de carro elétrico. EVs puros têm BIK de apenas 3 % em 2025/26 — razão pela qual dominam os esquemas corporativos. Híbridos e a gasolina saem muito piores.
Para quem é esta calculadora
Ela serve para empregados CLT britânicos — a maioria dos trabalhadores no Reino Unido. Autônomos (sole trader), diretores que se pagam em dividendos ou quem tem dois empregos PAYE ao mesmo tempo precisam fazer Self Assessment; os números aqui são um bom ponto de partida, mas não substituem a declaração.
Para o valor oficial, use a ferramenta do GOV.UK e confirme o tax code no app do HMRC. Se o líquido mensal bater errado em mais de £20, ligue para o HMRC (0300 200 3300).
